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名师名作惠及吾辈 ——读李斯特《德国刑法教科书》

陈兴良 周光权

　 教科书是一种不同于论文与专著的学术成果的载体。它的功能在于系统性地叙述本学科的基本原理，因而最能体现一个学者的学术水平。这次翻译过来的《德国刑法教科书》是刑法总论部分，也是刑法理论的精彩之所在。从《德国刑法教科书》中，我们可以窥视李斯特博大精深的刑法思想，尤其是其刑事社会学的思想。其中，给我们留下深刻印象的是以下几点：第一，关于犯罪原因的科学阐释以及由此建构的刑事政策思想。李斯特以犯罪原因的二元分析著称，认为一个具体犯罪的产生均由两个方面的因素共同使然，一个是犯罪人的个人因素，一个是犯罪人的外界的、社会的，尤其是经济的因素。在上述两个因素中，李斯特关注的是社会因素。当然，李斯特也不是像迪尔凯姆为代表的社会构成学派那样，把人放在一个可有可无的位置，将人消解在社会之中，而是强烈地关注个人，关注犯罪人，以此作为刑事政策的基础。李斯特指出：刑事政策首先是通过对犯罪人个体的影响来与犯罪作斗争的。一般来说，刑事政策要求，社会防卫，尤其是作为目的刑的刑罚在刑种和刑度上均应适合犯罪人的特点，这样才能防卫其将来继续实施犯罪行为。从这个要求中我们一方面可以找到对现行法律进行批判性评价的可靠标准，另一方面我们也可以找到未来立法纲领发展的出发点。一种以犯罪人的特点为根据的刑事政策，是李斯特对刑事政策的最大贡献。第二，关于犯罪构成的全面论述。在《德国刑法教科书》中，犯罪构成的理论占有重要篇幅。李斯特在犯罪特征的名目下，分别论述了作为行为的犯罪、作为违法行为的犯罪和作为有责行为的犯罪，这些论述都是经典性的，是研究犯罪构成理论的重要参考资料。例如，关于行为的界定，李斯特以主张因果行为论而著称。在《德国刑法教科书》中，我们看到李斯特对行为的如下界定：行为是相对于外部世界的任意举止，具体地讲：这一任意行为能够改变外部世界，不论是造成某种改变的作为，还是造成某种改变的不作为。李斯特的犯罪构成理论，在一定程度上改变了我们对李斯特主观主义刑法理论的看法。第三，关于刑罚理论的系统表述。在刑罚论上，李斯特以目的刑主义著称，尤其是李斯特认为刑罚是有局限性的，对付犯罪，除刑罚以外还需创设保安处分制度。在《德国刑法教科书》中，李斯特设专章论述了保安处分并对刑罚与保安处分的关系作了界定。上述内容，对于我们今天仍然具有启迪。

　 强调刑法对社会的意义，是贯穿于《德国刑法教科书》的一条中心线索，也是刑事社会学派的基本思想。李斯特认为，为了更好地保全社会，应当在运用刑罚手段惩罚犯罪的同时重视保安处分措施的社会价值。为了证实刑法对于社会存在的积极意义，李斯特在《德国刑法教科书》中用大量的篇幅讨论了“刑法的历史”问题。这与他一贯重视利用刑法保卫社会并行不悖。通过一系列的“知识考古”，李斯特意在证明：刑法史的起点与人类社会共同生活的起点是一致的。在每一个历史时期，每个民族，我们都可以发现对破坏共同生活准则，因而危害了种族共同利益的社会成员的社会性的反映。他的历史研究非常清楚地揭示了这样一个命题：刑法在任何历史阶段，都是对犯罪的明确而有目

　 的的社会反应，是社会保全自身的基本手段，所以，任何一次刑罚的发动，都蕴含着特定的目的。刑罚是为了保全社会而对犯罪人所施加的教育，以促使其回归社会，所以应当特别重视对于犯罪人本身的改造，以预防其再犯罪；同时由于各个犯罪人对于社会的危险性以及其对社会的适应性有很大的不同，所以应特别倡导“刑罚个别化”的观念。今天，很多西方学者都认为，李斯特的目的刑论比报应刑论更加积极：刑罚从根本上讲面对的是犯罪人而不是犯罪行为，刑罚着眼于未来的犯罪预防而不是过去的事实清偿。

　 通读该书之后，我们反复思考的问题也就是：我们今天应当如何将李斯特所阐发的“刑法对于社会的意义”这一命题继续展开？在中国刑法学界，近年来的理论兴趣偏倚于讨论个人权利的保障问题，似乎有一种拒斥“通过刑法保全社会”这一命题的矫枉过正趋势，刑法与社会的复杂关系在刑法教科书中也一般不予讨论。所以，如何在利用刑法惩罚犯罪、保护社会整体利益的同时顾及个人（尤其是犯罪人）的权利，是中国刑法学上现在和未来都必须正视的永恒话题。


贵州省黔西南州人民政府


黔西南州人民政府关于黔西南批转州财政局州国土资源局《关于加强土地出让金管理工作的通知》和《黔西南州用于土地开发的土地出让金管理暂行办法》的通知
州府发［2006］35号

各县市人民政府、顶效开发区管委会、州政府有关工作部门：

州人民政府同意州财政局、州国土资源局《关于加强土地出让金管理工作的通知》和《黔西南州用于土地开发的土地出让金管理暂行办法》（州财办字[2006]5号）,现批转给你们，请遵照执行。



附：一、《关于加强土地出让金管理工作的通知》

二、《黔西南州用于土地开发的土地出让金管理暂行办法》





二ＯＯ六年五月三十日





附件一：



关于加强土地出让金管理工作的通知



根据《省人民政府关于完善省以下财政体制有关问题的通知》（黔府发[2003]32号）、《省人民政府关于将部分土地出让金用于农业土地开发的通知》（黔府发[2004]21号）、《省人民政府关于加快我省国有小型企业改革若干问题的补充通知》（黔府发[1998]39号）、《省人民政府关于加快我省国有中小企业改革的意见》（黔府发[2004]16号）文件，就加强我州土地出让金征管工作，作如下通知：

一、根据州人民政府《关于完善我州分税制财政管理体制的通知》（州府发[2004]48号），国有土地收入是省、州、县市(顶效开发区)的共享收入，州和县市（顶效开发区）国土部门、财政部门应加强征管，按比例缴入金库，分成比例如下：

属于州国土资源局征收的，按省级10%、州级90%的比例分别缴入省级、州级金库。

属于县级国土资源局（含顶效开发区）征收的，按省10%、州级20%、县级70%的比例，分别缴入各级金库。具体缴库办法，由州国土资源局、州财政局、州人民银行另行文明确。

二、根据《省人民政府关于将部分土地出让金用于农业土地开发的通知》精神，州县市、顶效开发区财政部门应按本级留用的土地出让金纯收益中按不低于20%的比例提取，专款用于农业土地开发。具体用于土地整理和复垦、宜农未利用地的开发、基本农田建设以及改善农业生产条件的土地开发。

三、对国有企业改革、改制的企业，土地出让金按有关规定收取后，可优先用于安置职工，由主管部门会同财政部门根据企业情况和财力状况提出方案，报同级人民政府审批后拨付。

四、对征管土地出让金工作做得好的单位和个人，由州政府给予一定奖励。





黔西南州财政局

黔西南州国土资源局





附件二：

黔西南州用于农业土地开发的土地出让金管理暂行办法



第一章 总则

第一条 为了加强对用于农业土地开发的土地出让金的收缴、使用和管理，提高资金的使用效益，根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国土地管理法实施条例》、《贵州省人民政府关于部份土地出让金用于农业土地开发的通知》和贵州省国土资源厅《贵州省财政投资土地开发整理项目实施管理暂行办法》等有关法律法规和规定，制定本办法。

第二条 本办法所称用于农业土地开发的土地出让金是指黔西南州内根据《贵州省人民政府关于部份土地出让金用于农业土地开发的通知》专项用于农业土地开发财政资金。

第三条 用于农业土地开发的土地出让金纳入预算管理，坚持“先收后支、量入为出、统筹规划、专款专用”的原则。

第四条 本办法适用于黔西南州内州和县市（顶效开发区）两级用于农业土地开发的土地出让金的收缴、使用和管理。

第二章 用于农业土地开发的土地出让金的收缴与使用

第五条 用于农业土地开发的土地出让金由州和县市（顶效开发区）两级国土资源部门负责征收并缴入同级财政。

第六条 州和县市（顶效开发区）分别从本级留用的土地出让金纯收益中按不低于20%的比例提取，专款用于农业土地开发。

第七条 用于农业土地开发的土地出让金专款使用范围包括：土地整理、土地复垦、宜农未利用地开发、基本农田建设和改善农业生产条件的土地开发。

第三章 用于农业土地开发的土地出让金的管理

第八条 农业土地开发项目的实施实行项目法人制、招投标制、工程监理制、合同制和公告制。项目原则上以申报单位作为项目承担单位，负责组织实施农业土地开发项目，并对项目建设履行项目法人责任。

第九条 农业土地开发实行项目成本核算。成本开支范围为组织、实施和管理土地开发整理项目所发生的各项成本和费用支出，包括项目前期工作费、工程施工费、竣工验收费、必要的设备购置费、业主管理费和不可预见费等。

第十条 国土资源管理部门负责编制农业土地开发项目年度计划，负责农业土地开发项目的组织实施和监督管理；财政管理部门负责按规定程序办理土地开发整理资金的拔付，监督资金的安排和使用。

第十一条 农业土地开发项目的申报单位原则上为国土管理部门或土地管理部门的事业单位。国土资源部门汇同财政部门对申报项目的规划设计、投资预算进行审查，下达项目计划和预算后，由项目承担单位按相关制度规定组织实施。申报程序和审批权限按《贵州省土地开发整理管理规定》（黔国土资发[2002]159号）和《贵州省国土资源厅厅关于改革土地开发整理项目管理的意见》（黔国土资发[2005]71号）执行。

第十二条 农业土地开发项目资金实行专款专用，单独核算，不得截留、挪用或挤占。

项目资金可用于购置与项目配套的设备。用项目资金购置的配套设备按固定资产进行管理。

项目资金不得用于购建固定资产(项目配套设备的购置除外)和无形资产，不得用于对外投资及支付滞纳金、罚款、违约金、赔偿金、赞助和捐赠支出，不得用于国家法律、法规规定不得列入成本、费用的其他支出。

第十三条 项目规划设计和预算一经确定，任何单位或个人不得随意调整。有特殊情况确需调整的，应按规定的程序报批。

第十四条 在项目竣工验收前，拨付的项目资金不超过预算的80％，其余20％待项目竣工验收合格后拨付。

第十五条 项目承担单位在年度终了应按照规定编制土地开发整理项目资金年度支出决算。项目资金决算按资金拨付渠道逐级汇总、上报。

第十六条 项目完工后，项目承担单位应及时办理竣工决算；财政、审计部门及时对项目资金使用情况进行审计。

项目经验收合格后节余资金按原拔款渠道返回财政专户。

第十七条 项目因不可抗逆因素而终止，由原项目审批单位会同有关部门对项目进行清算；项目承担单位应积极配合，清算后剩余资金按原拨款渠道上缴。

第十八条 项目资金实行预算管理制度，项目承担单位必须严格按照批准的预算执行，超预算支出一律不予补助。

第十九条 国土资源部门和财政部门负责对土地开发整理项目资金的财务管理与监督，并对项目预算执行情况、资金使用与管理情况进行经常性的监督、检查，追踪问效。

项目承担单位要主动接受对项目资金管理与使用的监督检查，如实反映情况，提供所需资料。

对弄虚作假、截留、挪用和挤占项目资金等违法违纪行为，应采取通报批评、停止拨款和终止项目等措施；情节严重的，追究单位和有关责任人员的经济、行政责任；构成犯罪的依法追究其刑事责任。



黔西南州财政局

黔西南州国土资源局