养老保险现状分析及投保者的选择
张金磊
两千多年前，孔子在大同世界里这样描绘：人不独亲其亲，不独子其子，使老有所终，壮有所用，幼有所长，矜、寡、孤、独、废疾者皆有所养，……是谓大同。年老的风险，是任何一个人都回避不了的，在社会主义的中国，我们如何养老、如何体现制度的优越性？杰克•伦敦《一块牛排》中老拳击手的悲哀，如何避免在中国的出现？……新中国的养老制度，在经过了一个否定之否定的螺旋上升历程后，养老已不单纯是国家和社会的责任，也是企业、家庭和个人的责任。不切实际统包统揽的福利国家思想，实践证明在中国是行不通的；完全依靠家庭或个人进行养老，与现实也是相悖的。
本文浓墨介绍了中国的社会保险制度的历史与现状，并提出了笔者的一些看法，同时结合商业保险，试图提出一些对被保障人或被保险人效益更强的保险建议。
一、风险、风险管理和保险
风险客观地存在于现实生活的各个方面，如何有效地防范风险和应对损失一直是人类社会发展中的重要问题。从本质上说，风险是一种损失的发生具有不确定性的状态，它具有客观性、损失性和不确定性三个特征。
风险管理是个人、家庭、企业或其它组织在处理他们所面临的风险时，所采用的一种科学方法。风险管理起源于美国，1929年的大危机促使其迅速发展起来。风险管理的基本方法有风险回避、损失控制和损失融资三种，其中损失融资主要是通过风险自留和风险转移两种方式来完成，购买保险就是风险转移中的重要方式之一。
保险是一种以经济保障为基础的金融制度安排。它通过对不确定事件发生的数理预测和收取保险费的方法，建立保险基金；以合同的形式，由大多数人来分担少数人的损失，实现保险购买者风险转移和理财计划的目标。
二、社会保险和商业保险
依据不同的标准，风险有不同的分类。依风险的损害对象，风险分为人身风险、财产风险与责任风险（我国保险法采取二分法）；依风险所导致的后果，风险分为纯粹风险与投机风险；依风险的起源与影响，风险分为基本风险与特定风险。基本风险是指由非个人的或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的损失通常波及到很大范围的不确定性状态，由于基本风险主要不在个人的控制之下，又由于在大多数情况下他们并不是由某个特定的个人的过错造成的，因此，应当由社会或主要由社会来应付它们，社会保险产生的必要性即来源于此。
社会保险一般是指由国家通过颁布法律强制实施的，针对全体公民或一定范围内的劳动者的生、老、病、死、伤残、失业以及在生活中出现的其它困难，依法给予一定的物质帮助，保证公民或劳动者的基本生活需要的一种社会制度。在我国，根据《中华人民共和国社会保险法（草案）》第二条以及现行社会保险的相关法律、法规和政策的规定，社会保险设计的保障对象将逐渐从劳动者转向全体公民。商业保险即《中华人民共和国保险法》第二条规定的保险，指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。
社会保险是典型的政府行为，以国家立法为手段强制实施；其追求的目标是社会效益，目的是保障社会成员的基本生活，非营利性是其重要特征，保险基金不足时，政府提供财政补贴。商业保险是市场行为，投保人自愿投保（责任保险除外），商业保险法律关系中的各个主体依合同约定享受权利、承担义务；保险公司在实现经济补偿的同时也要实现其营利目的，保险公司自负盈亏，政府只是加强监管，一般不提供财政补贴。
三、我国的基本养老保险制度
（一）基本养老保险制度的历史沿革
我国法定基本养老保险制度始于1951年颁布、1953年修订颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》。1953－1965年期间，建立了雇主按本企业工资总额3％缴纳劳动保险基金，分级管理，全国统一调剂使用的制度；1969年后改由各企业自行负担退休人员养老金所需费用，结果造成了企业之间养老金负担畸轻畸重的矛盾，部分退休人员生活难以保障。
1978年后，基本养老制度进行了一系列的探索和改革。1978年国务院颁布的《关于工人退休、退职的暂行办法》规定：企业职工达到国家规定的退休年龄（男工人60周岁，女工人50周岁，女干部55周岁），连续工龄满20年的，按本人标准工资的75%发给；连续工龄满15年不满20年的，按本人标准工资的70%发给；连续工龄满10年不满15年的，按本人标准工资的60%发给。实行的还是国家统一规定的等级工资制度。
1985年后，国家开始改革工资制度，允许企业实行不同的工资分配方式。适应工资制度的改革，各个省、自治区、直辖市均采用了不同的养老金补贴办法来提高本地区退休人员的养老待遇。
1991年的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，确定了国家基本养老、企业补充养老和个人储蓄性养老相结合的多层次养老保险制度，基本框架延续至今。
1993年，十四届三中全会确定了划时代的统账结合制度。同年的《关于基本养老金计发改革试点工作的通知》，将基本养老金分为社会性养老金和缴费性养老金两块，确定了15年缴费年限，2006年1月1日起15年年限的意义开始淡化。
1995年，国务院发布了《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，正式确定了基本养老保险制度统账结合的两个实施办法。
国务院于1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》、2000年颁布的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》和2005年12月份颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，是我国养老保险制度进入新的发展时期的重要文件。中国现在的基本养老保险制度，主要依据的就是这三个文件。
（二）基本养老保险制度的现行制度
1．统账结合
统账结合，即社会统筹与个人账户相结合，是指养老保险计划由两部分构成：一是社会统筹部分，二是个人账户部分，这两部分相互交融，共同组成职工的基本养老保险计划。其中关键的一点是，个人账户的余额可以继承。
要理解统账结合的概念，我们首先必须认识了解社会保险基金的三种筹集模式：现收现付式、完全积累式和部分积累式。现收现付式是指，当年的被养老群体需要多少资金，则从当年的职工工资总额中按比例提取多少，以支定收，完全没有积累，代际互济很明显；我国传统的模式即是此。完全积累式是指，职工在工作时，由雇主和个人（有些国家如智利雇主不缴费）按一定比例缴纳社会保险费（税），建立职工个人账户，职工退休达到法定条件时利用自己账户的资金养老，没有互济性。部分积累式是介于前二者之间的一种模式，即在现收现付办法的基础上，开始时适当多征收一部分资金，并注意保值增值，以对付人口老龄化高峰时的压力。我国就是在部分积累式的设计下创建了统账结合的制度。
1999年2月20日，我国正式进入老年型社会；上世纪70年代的独生子女政策，将使中国在2030年后老龄问题更为严重。由于早些年中国在资金筹集上采取的是现收现付式，部分阶段更是采用了企业负责养老的方式，导致我国养老资金没有积累。我国原采用的现收现付式由于工资替代率过高（达到80-90％）、深化经济体制改革等因素，已经解体；而已经为国家建设做出贡献的退休劳动者的养老问题必须解决。统账结合的部分积累式养老基金筹集模式在中国应运而生。
2．基本养老保险基金的来源与层次
我国养老保险基金来源于国家、用人单位和个人三个方面，由国家强制实施的基本保险、企业补充保险和个人储蓄性保险三个层次组成。
（1）国家强制实行的基本保险
《社会保险费征缴暂行条例》第三条第一款规定了基本养老保险费的征缴范围：“国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。”《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》第三条规定了企业和个人的缴费比例：“企业缴纳基本养老保险费（以下简称企业缴费）的比例，一般不得超过企业工资总额的２０％（包括划入个人账户的部分），具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。少数省、自治区、直辖市因离退休人数较多、养老保险负担过重，确需超过企业工资总额２０％的，应报劳动部、财政部审批。个人缴纳基本养老保险费（以下简称个人缴费）的比例，１９９７年不得低于本人缴费工资的４％，１９９８年起每两年提高１个百分点，最终达到本人缴费工资的８％。有条件的地区和工资增长较快的年份，个人缴费比例提高的速度应适当加快。”第四条规定企业缴费中的3％划入个人账户，即个人账户的数额最终达到缴费工资的11％。从2006年1月起，为解决统筹资金的不足，《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》取消了企业缴费的3%划入个人账户的规定。
（2）企业年金计划
社会保障是指以国家为主体，根据法律规定，通过对国民收入进行分配和再分配，对劳动者和社会成员提供社会保险和相关的最低收入保障、社会公益性服务等的社会保护系统。社会保险是社会保障的一个最核心的重要组成部分，它与社会救济、社会福利等共同组成了社会保障体系。社会保障理论界一般认为，老年经济保障应该由三个支柱支撑：第一支柱是国家基本养老金方案，第二支柱是私人管理的强制性储蓄制度，第三支柱是个人资源储蓄。我国社会保险的企业补充保险（即企业年金）和个人储蓄性保险，基本等同于第二、三支柱。
企业年金指的是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上自愿建立的补充养老保险制度。中国的企业，目前缴纳社会保险费的负担已经很重。以企业工资总额为基数，基本养老保险费一般在20％左右，基本医疗保险为6%，失业保险为2%，工伤和生育保险一般在1％左右，总比例达到30%左右，如果政府再加重社会保险费的比例，势必影响企业的国际竞争力。所以企业年金计划一直未能有效推广。2005年12月份颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，正式全面地取消了企业缴费3%转入个人账户的制度，有望给企业年金计划带来发展的机遇。截至2009年3月30日，已经有中国光大银行、中国银行股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司等五家中央企业向劳动保障部备案了企业年金计划。
3．基本养老保险基金的管理
《社会保险费征缴暂行条例》第二十二条规定：“社会保险基金实行收支两条线管理，由财政部门依法进行监督。审计部门依法对社会保险基金的收支情况进行监督。”收支两条线管理办法，可以从一定程度上控制个别部门和个人挤占、挪用社会保险基金的违法行为，保证了基金的安全。
在基金的保值增值上，本着安全性第一的原则，基金主要购买国债和投入银行储蓄。
4．基本养老保险基金的支付
基本养老保险需要解决的是退休劳动者的基本生活保障，新中国成立后，出于对社会主义国家的热爱，政府的工资替代率设计得非常高，与基本养老保险的本质相悖，同时也造成了严重的财政负担。1997年国务院颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，设计时将工资替代率降低至58.5％。
《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定：个人缴费年限累计满１５年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的２０％，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以１２０。个人缴费年限累计不满１５年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。
在资金不足的压力下，为激励劳动者积极参保、更长时间参保、更晚地领取养老保险金，2005年底颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》规定：《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。从此以后，中国基本养老保险的同代间的互济性降低了，而基本养老保险金的支付上差距也更大了。个人缴费35年，基本养老金替代率为59.2%，方比1997年的目标替代率58.5%要略高，很有意思！
（三）基本养老保险制度的评析
1．制度调整得过快，没有一个相对稳定期
新中国成立后，中国的养老制度不断在变，劳动者无法适应。总是在前面的制度还没有让大众完全认可或掌握时，新的制度就产生了。虽然每次调整或改革，都针对原有制度下的投保者设计了过渡条款或保持原方式不变的规定，但过渡条款多通过授权性规定放权，保持原方式也因通货膨胀而随着政策的不断调整让投保者无法实现基本养老保障。
哈尔滨市人民政府办公厅关于转发哈尔滨市农户及中小企业小额信贷管理办法的通知
黑龙江省哈尔滨市人民政府办公厅
哈尔滨市人民政府办公厅关于转发哈尔滨市农户及中小企业小额信贷管理办法的通知
哈政办综〔2007〕31号
各区、县（市）人民政府，市政府各委、办、局：
经市政府同意，现将哈尔滨市金融工作领导小组办公室制定的《哈尔滨市农户及中小企业小额信贷管理办法》予以转发，请认真贯彻实施。
哈尔滨市人民政府办公厅
二○○七年五月十六日
哈尔滨市农户及中小企业小额信贷管理办法
哈尔滨市金融工作领导小组办公室
(二○○七年五月十六日)
第一章 总 则
第一条 为切实解决农户和中小企业融资困难，加快社会主义新农村建设，促进区、县（市）经济持续、快速、健康发展，特制定本办法。
第二条 小额信贷是整合各区、县（市）政府组织优势、商业银行的资金优势和担保中心的风险分担优势，向各区、县（市）农户和中小企业提供小额有偿有息的信贷资金，以帮助农户和中小企业实现可持续发展的一种信贷方式。
第三条 小额信贷以区、县（市）域经济为重点，以农户和中小企业为对象，金融系统及财政、发展改革、农业等部门应密切合作，各司其职，推动小额信贷业务健康、有序开展。
第二章 组织推进机构与职责
第四条 市政府金融工作领导小组办公室（以下简称市金融办）负责协调推进全市小额信贷工作，各区、县（市）政府、市商业银行和市民营企业担保中心要成立相应的推进小额信贷业务的机构，配备人员，确保业务上的协调与配合。
第五条 市金融办的主要职责：
（一）制订全市小额信贷总体实施方案，拟订小额信贷有关规定及管理办法等。
（二）组织对小额信贷进行政策调研，总结交流经验。
（三）宏观指导和监督检查各区、县（市）政府和有关部门贯彻执行有关小额信贷的方针、政策，小额信贷业务工作和各项规章制度的执行情况,按季度通报区、县（市）农户和中小企业贷款推荐及担保、贷款发放情况，监督检查担保基金的使用情况。
第六条 各区、县（市）政府的主要职责：
（一）将一定数量的财政资金存入市民营企业担保中心,作为开展小额信贷业务的担保基金来源之一。各区、县（市）的担保金统一“打捆”使用，不受担保金出资额度限制，综合使用扩大倍数后的担保金，不单独核算各区、县（市）的担保金额度。各区、县（市）承担本区、县（市）小额信贷担保净损失额的50%。
（二）负责组建小额信贷融资服务中心，作为区、县（市）政府小额信贷的融资平台，依法提供农户及中小企业小额贷款的资源、信息及资金需求，建立企业、乡（镇）、村与市商业银行及市民营企业担保中心的联系，并负责协助市商业银行开展本区域内农贷信息员队伍的组建和管理。
（三）负责中小企业贷款项目的组织、融资中心推荐及贷款全过程的跟踪监督。区、县（市）融资服务中心对正常的中小企业贷款每3个月检查1次，并将检查情况书面通报给银行及担保中心；对逾期贷款每1个月检查1次，并将检查情况书面通报给银行及担保中心。
（四）利用各种媒体对小额信贷进行宣传，使农户及中小企业了解小额信贷的相关政策和规定。
（五）在农户、中小企业贷款项目的组织、推荐及贷款全过程中，不得收取服务费用。
第七条 市商业银行的主要职责：
（一）根据全市担保能力和信用情况，授予一定期限的小额信贷综合授信额度。
（二）按照担保基金放大倍数向符合条件的农户及中小企业提供小额信贷融资服务。其中,对大额农户贷款按照专户存储担保基金的6倍发放贷款，对中小企业贷款按照专户存储担保基金的5倍发放贷款。
（三）负责确定小额信贷业务的经办行。其中，农贷经办行为阿城管辖行和利民管辖行，中小企业贷款经办行为霞曼支行。
（四）为农户及中小企业提供项目融资、财务咨询和市场营销策划增值服务。
第八条 市民营企业担保中心的主要职责：
（一）建立覆盖各区、县（市）的担保网络体系，为市商业银行发放的大额农户贷款和区、县（市）推荐的中小企业贷款提供担保。
（二）提高担保基金的放大倍数。其中，对大额农户贷款的担保按担保金的6倍予以担保；对中小企业的担保按担保金的5倍予以担保。
（三）承担小额信贷担保净损失额的50%。
（四）负责将各区、县（市）的担保金及市政府的配比资金存入指定账户，并保证上述担保金专项用于本办法规定的项目。
第三章 农户贷款
第九条 农户贷款是指以农户为借款对象,针对农户在生产和经营过程中的资金需求而提供的快速人民币贷款。贷款可用于满足农户从事种植业、养殖业、农户服务业和购买农机具、农业科技项目等与农业相关的生产经营所产生的资金需求。按照贷款金额划分，农户贷款分为贷款额超过1000元、不超过5万元的小额农户贷款和贷款额超过5万元、不超过50万元的大额农户贷款。
第十条 借款人的基本条件：
（一）在贷款发放地有固定住所、有当地常住户口（或有效居住证明），具有完全民事行为能力，身体健康的自然人。
（二）年龄在18周岁以上，借款人年龄加借款人期限不超过65岁（含）。
（三）具有一定的种植、养殖和农户服务经验。
（四）无赌博、酗酒等不良嗜好，遵纪守法，没有违法、违纪行为。
（五）收入稳定，具有归还贷款本息的能力。
（六）家庭和睦、劳动能力较强。
第十一条 小额农户贷款的金额、期限、利率、担保及还款方式：
（一）贷款额度：小额农户贷款额度起点为1000元（含），原则上不超过5万元（含）。
（二）贷款期限：贷款期限最长不超过2年（含），根据农户所需资金的实际情况具体确定贷款期限。
（三）贷款利率：小额农户贷款利率根据市场情况及中国人民银行的相关规定执行。
（四）贷款的担保方式：小额农户贷款采取5户农户联保的担保形式，不需要市民营企业担保中心提供担保。
（五）贷款的还款方式：贷款期限在1年以内的可以采取利随本清的还款方式或根据农户实际需要选择其他的还款方式；贷款期限在1年以上的需采取分期还款的方式。
第十二条 大额农户贷款的金额、期限、利率、担保及还款方式：
（一）贷款额度：对于从事各种特色小作坊的大额农户，贷款额度最高不超过30万元（含）；对于从事大规模种植、形成规模小庄园的大额农户，贷款额度最高不超过50万元（含）；对于从事小区养殖、集中养殖的大额农户，贷款额度最高不超过50万元（含）；对于从事农业产业化、规模化经营的能手及公司，视其经营和担保情况确定贷款额度。
（二）贷款期限：贷款期限最长不超过2年（含），根据农户所需资金的实际情况具体确定贷款期限。
（三）贷款利率：农户贷款实行优惠利率，贷款利率上浮幅度不超过基准利率的40％。
（四）贷款的担保方式：大额农户贷款由市民营企业担保中心提供连带责任保证，担保费费率为1％/年。农户向市民营企业担保中心提供反担保，反担保的形式包括：5户联保；土地抵押；房产抵押；“五荒地”抵押；土地经营权质押等。
（五）贷款的还款方式：贷款期限在1年以内的可以采取利随本清的还款方式或根据农户实际需要选择其他的还款方式；贷款期限在1年以上的需采取分期还款的方式。
第十三条 小额农户贷款的操作流程：
（一）市商业银行指定专业支行，派驻工作人员
市商业银行下设农贷中心负责农贷业务，并向各区、县（市）派驻专门的工作人员，与当地政府共同合作开展农贷业务。
（二）确定贷款发放的乡（镇）、村（屯）
由各区、县（市）政府配合市商业银行确定发放贷款的乡（镇）、村（屯），并明确各乡（镇）、村（屯）的农贷负责人，配合市商业银行开展农贷业务。
（三）贷前调查
在各村农贷业务具体负责人的配合下，市商业银行工作人员开展贷前调查工作。主要了解借款人的基本情况、担保情况、还款能力等方面的信息，确定贷款的发放额度。
（四）贷款发放
贷款审批后，市商业银行与各地农贷负责人确定贷款发放的时间和地点，进行现场统一发放贷款。
（五）贷款的归还
各乡（镇）、村（屯）的农贷负责人根据市商业银行的通知，组织农户按照指定的时间、地点和方式归还贷款。
第十四条 大额农户贷款的操作流程：
（一）借款申请人向区、县（市）融资服务中心提出担保申请。
（二）区、县（市）融资服务中心每月定期汇总大额农户需求后，统一报市民营企业担保中心。
（三）市民营企业担保中心在落实反担保措施的基础上，向市商业银行出具贷款担保函。
（四）市商业银行对大额农户贷款实行“即保即贷”模式，凡市民营企业担保中心出具担保函的，随即办理发放贷款手续。
第四章 中小企业贷款
第十五条 中小企业贷款是指以各区、县（市）的中小企业为借款对象,针对企业生产经营过程中的资金需求而提供的贷款。贷款包括流动资金贷款和临时性周转资金贷款。
第十六条 借款人的条件。借款人为具有独立法人资格的中小企业，应同时具备以下条件：
（一）有经工商行政管理部门年检的营业执照（特殊行业应提供特殊行业经营许可证），原则上总资产在5000万元以下，独立核算、自负盈亏、具有持续正常经营能力。
（二）有组织机构代码证和中国人民银行核发的贷款卡。
（三）原则上资产负债率不超过60%，经营活动现金流量大于零。
（四）经营活动合法，符合国家产业政策和市商业银行信贷支持原则，最近2年没有违法违约经营记录及重大民事、经济纠纷。
（五）主营产品有市场、有效益、有信誉。
（六）具有还款能力和还款意愿。
第十七条 贷款金额、期限及利率：
（一）贷款金额：中小企业贷款额度起点为50万元，上限为1000万元（含1000万元）。
（二）贷款期限：流动资金贷款期限为1年（含1年）以内，临时周转贷款最长期限不超过6个月（含6个月）。
（三）贷款利率：贷款利率上浮幅度不超过基准利率的40%。
第十八条 借款申请人须提供的书面文件：
（一）借款申请书和借款担保申请书（包括借款用途、金额、期限、还款来源、还款方式、反担保措施、借款人声明等）。
（二）经年检的营业执照（特殊行业需提供特殊许可证）。
（三）组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、贷款卡。
（四）法人代表身份证及户口复印件和个人简历。
（五）借款企业章程或股东出资协议、联营协议。
（六）财务报表、验资报告。
（七）反担保有关证件。
（八）市商业银行和市民营企业担保中心需要的其他资料。
第十九条 贷款的担保：市民营企业担保中心为借款人提供担保，借款人向市民营企业担保中心提供反担保，担保费率1％-1.5%/年之间。
第二十条 反担保种类：包括房产抵押、土地使用权抵押、通用设备抵押、企业（第三者）信用保证、股权质押、股权联保质押等。以股权、股权联保质押方式提供反担保的贷款采取以下操作流程：
（一）贷款企业（含联保企业）与市民营企业担保中心签订“反担保质押合同”后,出质方所在企业将全部股权在哈尔滨股权登记托管中心集中登记托管，同时申请办理股权质押。
（二）登记托管中心受理委托，完成股权登记托管后，为企业出具股东名册并发放股权证持有卡，并向工商行政管理部门查询出质人股权及所在企业情况，确定符合质押要求后，对所质押股权予以锁定。
（三）托管中心向质押双方出具《股权质押锁定通知书》，并向市或区、县（市）工商行政管理部门送达《股权质押通知书》，工商局受理后予以备案，并出具《股权质押备案通知书》。
（四）股权质押担保合同自在登记托管中心质押锁定之日起生效。
第二十一条 中小企业贷款操作流程：
（一）借款申请人向所在区、县（市）小额信贷融资服务中心申请担保、贷款推荐函。
（二）各区、县（市）组建的小额信贷融资服务中心负责中小企业贷款项目的组织筛选和推荐。
（三）各区、县（市）融资服务中心经过筛选同意的贷款，向企业开具“担保、贷款推荐函”。
（四）借款人持小额信贷融资服务中心开具的“担保、贷款推荐函”分别向市民营企业担保中心和市商业银行霞曼支行提出担保、借款申请。
（五）市商业银行霞曼支行与市民营企业担保中心的工作人员根据“担保、贷款推荐函”受理借款人的申请，并对企业进行联合贷款调查。
（六）贷款经分别审批同意后，由市民营企业担保中心向市商业银行出具担保函，市商业银行向借款人发放贷款。
（七）贷款经审批未通过的，由受理方及时向各区、县（市）融资中心和企业进行反馈。
第五章 风险管理及代偿机制
第二十二条 小额信贷实行“通报制”和“备案制”。
（一）市金融办按季度将农户和中小企业贷款的发放情况、贷款质量及工作中存在的问题等通报至各区、县（市）。
（二）市民营企业担保中心每月将农户和中小企业贷款的担保数据以书面形式通知各区、县（市）政府，予以备案。
（三）各区、县（市）发放的农户和中小企业贷款不良率超过一定比率后，停止在该地区发放新的农户贷款。
第二十三条 各区、县（市）小额信贷融资服务中心应协助市商业银行、市民营企业担保中心加强贷后管理，对企业生产经营出现异常或潜在风险的，要及时向市商业银行、市民营企业担保中心反馈。
第二十四条 当贷款出现逾期时，市商业银行应在贷款逾期的7日内，通知市民营企业担保中心、各区、县（市）小额信贷融资服务中心，三方共同催收，直至问题解决。
第二十五条 不良贷款的代偿方式、方法及时限按照市商业银行与市民营企业担保中心签订的《贷款担保合作协议》统一执行。
第六章 奖励与惩罚
第二十六条 建立小额信贷目标管理责任制。目标管理与贷款发放规模、还款率、回收再贷率和贷款的效益挂钩，实行市对各区、县（市），各区、县（市）对乡（镇）、村的层层量化考核办法。
第二十七条 对实施小额信贷目标管理责任制成效显著的区、县（市）、乡镇，市政府将给予一定奖励。
第七章 附 则
第二十八条 本办法自下发之日起执行，由市金融办负责解释。
