建立社会主义市场经济下的信用体系的思考
姚志阳
提纲：
一、信用和市场经济的关系。
二、建立社会主义市场经济下的信用体系的必要性。
1、从一起纠纷看诚信缺失。
2、中国的信用状况。
3、诚信危机的成因。
三、为信用社会打造法律基础。
1、信用是一种权利。
2、建立个人破产制度，遏制失信。
3、信用共享呼唤法律基础。
4、完善个人信用制度。
5、完善与消费信贷有关的法律、法规。
6、促成信用开放与共享。
四、建立信用体系的内容。
1、加强市场主体——企业的信用建设。
2、建立健全个人信用体系。
3、健全各类中介机构的信用体系。
4、强化政府信用的导向作用。
信用是一切道德的基础和根本，是一个社会赖以生存和发展的基石。会影响社会经济的快速、持续发展。培养公民的诚信品德是事关社会主义市场经济能否推进的重大问题。
市场经济是信用经济。在市场经济条件下信用诚信问题之所以重要，是因为它是一种无形的资源，能产生现实生产力，转化成有形的财富。诚实守信，是市场经济的内在要求，也是现代文明的基石，它关系着个人的生存与国家的发展，轻视不得。
一、信用和市场经济的关系
信用是人类文明的果实。它体现了最根本的法律关系和社会关系，体现了市场经济必备的道德理念与法律意识，它是整个社会交往赖以维系和发展的基础。没有信用就没有交换，没有信用就没有秩序，没有信用，市场经济就不能正常运行。市场经济需要信用，市场经济越发达，就越要求诚实守信。
信用是维系商品交换的基本前提。众所周知，随着生产力的不断发展，商品交换是以社会分工为基础的劳动产品交换，其基本原则是等价交换，交换双方都是以信用作为守约条件，构成互相信任的经济关系。任何一方不守信用，就会使等价交换关系遭到破坏。市场经济愈发达就愈要求诚实守信，没有信用，就没有有序的市场；没有信用，一切经济活动就难于健康发展。如今，在部分地区和部分领域，由于出现信用危机，商品交易行为甚至倒退到了“一手交钱，一手交货”的状态，信用危机不仅毒化了社会风气，扰乱了正常的经济秩序，而且还制约了经济的健康发展。
信用是市场经济的重要基础。如果市场主体在办理注册登记时，隐瞒真实情况，虚假注册，“三无企业”混入社会经济细胞中；如果企业在有关经济活动中故意抽逃资金，拖欠账款，逃废银行债务，恶意偷税欠税；如果企业在退出市场时，做假帐、搞假破产等等，那么，市场经济就会变成一种无序的混乱经济。所以，当信用关系遭到破坏时，市场经济赖于存在的基础就不复存在，整个社会的经济秩序就会出现一片混乱。
信用是进入市场的通行证。诚实守信日积月累就能够形成良好的信誉，而拥有良好的信誉就会在社会交往和商品交换中处于有利地位。信誉是无形财富。这种无形财富作为一种特殊的资源，甚至比有形资产更为珍贵。一个企业缺少资金，可以借贷；而缺少信用，却无法借贷，只能靠自己痛改前非，慢慢恢复信用。当然，个别不讲信用者可能得益一时，但不可能得益于长久；可能得益于一事，但不可能得益于全部。纵观历史，横看世界，没有一个不讲信用的人能够长久立足；没有一个不讲信用的企业能够发展壮大；也没有一个不讲信用的国家能够兴旺发达。
二、建立社会主义市场经济下的信用体系的必要性。
1、从一起纠纷看诚信缺失。前不久，国内许多媒体报道了沈阳时代广场酒店在全国秋季糖酒商品交易会期间与河套酒业集团的纠纷。诚信缺失问题成为人们思考的问题。报载，２００２年６月，时代广场酒店与河套酒业签订了２００３年秋季全国糖酒商品交易会的《会议租房协议书》，就河套酒业租用酒店和宴会厅场地作了明确约定。按照协议约定，河套酒业先后分三次将协议所规定的款项如数汇给了时代广场酒店。之后，河套酒业又分别于２００３年８－９月共四次致函时代广场酒店，告之河套酒业所要使用的房间、会议场地及时间。到了２００３年９月底、１０月初，河套酒业要求进驻酒店布置会场时，时代广场酒店却将原本租给河套酒业的部分用房和场地“一女二嫁”，租给了第三方，并告诉河套酒业，如现在需要场地，只能安排在店内一桑拿洗浴中心进行，别无其它办法。
由于时代广场酒店未事先明确告诉河套酒业这一情况，在此之前，河套酒业已在许多媒体上刊登出新闻发布会、招待会的举办地址，因而，河套酒业无法接受这一突如其来的现实，交涉无果后，通过沈阳市工商局等有关部门协调，但依然不能解决。河套酒业于１０月４日上访辽宁省委和省政府，之后，又向辽宁省沈阳市中级人民法院正式起诉，要求法院判令时代广场酒店赔偿经济损失１１２万元，并在指定媒体上发表致歉声明。
不难看出，发生沈阳时代广场酒店之风波，其诱因是钱在作怪，其本质是缺乏诚信。河套酒业与时代广场酒店的合同纠纷有待有关部门裁决，但此纠纷留给人们的思考值得重视。诚信是现代文明的重要基础和标志，人无诚信不立，业无诚信不兴，社会无诚信不稳，市场无诚信就难以健康稳定发展。西方一位哲学家说过：丧失了财富，可以说没丧失什么；丧失了健康，等于丧失了某种东西；当丧失品德和诚实时，就一切都丧失了。所以，我们应从战略的高度和发展的高度来认识诚信经济的重要性。
中国作为ＷＴＯ正式成员国，正以前所未有的速度融入到世界经济发展的大潮中，在市场规则方面就必须与世界接轨，尽快建立起以诚实信用为核心的市场经济环境和秩序。因而，诚信问题就必须引起全社会的关注与重视。
2、中国的信用状况。
目前，在我国的市场经济中存在极其严重的信用危机。不少企业对诚信的违反主要有以下几种表现：
（1）故意违反。不少企业特别是中小企业本身就不具备诚信意识，不根据诚信准则行事。为了谋取自己的短期利益在经营过程中自觉不自觉违背了诚信的原则。（2）有些企业自身比较重视诚信，却能容忍其他企业的无信。据有关资料统计，对贿赂客户的容忍率为71.3％，对短斤少两的容忍率为55.4％，对打不实广告的容忍率为55％。这样的容忍度无疑为“无信”提供了温床，助长了无信之风的蔓延。（3）组织诚信与个人诚信的冲突。在市场经济发展并不充分、法制尚不健全的情况下，市场主体处于失范的状态，利益失衡。在企业与经营者，企业与职工，经营者与职工，企业与国家，企业与消费者以及企业与企业之间均存在不平衡。为了自身的经济利益，组织诚信往往会与个人诚信发生冲突，最终既影响个体又影响组织。
3、诚信危机的成因。
我国是一个讲究“德”的国度，很早就有“正其道以某其利，名其遭以计其功”之说。而在市场经济高度发展的今天，信用危机却表现的如此突出，究其原因如下：
首先，是信息的非对称性。交易双方所了解的信息不对称，双方可能了解对自己有利而对对方不利的信息，从而利用自己的信息优势在交易过程中做出利于自己的选择．而且在隐蔽成本小于其所带来的收益的时候，这样的行为就会大量发生。
其次，是信用基础薄弱，产权改革不到位。市场主体的自有财产是他们承诺付还债务的信用基础。而在我国的产权结构下，产权不清，政企不分，市场主体处于失范的状态。改革后，各市场主体的经济地位相对独立，但是对国有企业而言，很大一部分还并不是以自己的财产承担债务责任的经济主体，他们以一种事不关己的态度来对待自己的经营管理活动，道德风险也就由此而生。
再次，是我国正处于经济体制过渡的特定时期，虽已建立了较为完备的法律体系，但是，这些法律多是粗线条的，法律本身的可操作性以及实际被遵守的程度均与要求有一定的距离，其结果是诚实信用的传统道德受到冲击，于是我们在建设市场经济过程中陷入了一种怪圈：一方面各种市场法制规则不断完善，市场运行有法可依；另一方面部分市场主体个人信用沦丧。最近接连发生“银广夏事件”和“仪科惠光案”都是信用危机的显著体现。更有经济学家认为，目前中国经济的首要问题“不是需求不足，而是信用不足”。
最后，政府部门也在一定程度上助长了无信行为。地方政府—方面为了当地经济的发展，常常以口头或书面的形式为企业提供融资担保，而一旦出现问题又推卸责任；另一方面，不少政府部门干扰执法，纵容包庇不如期归还债务的企业或个人，特别是本地企业和居民，客观上也助长了这一不正之风。
三、为信用社会打造法律基础。
国家检验检疫局关于促进外贸扩大出口意见的通知
国家出入境检验检疫局
国家检验检疫局关于促进外贸扩大出口意见的通知
国家出入境检验检疫局
各地“三检”临时协调小组，青海、宁夏商检局，本局各司室、直属单位：
为贯彻落实党的十五届三中全会、中央经济工作会议精神和国务院千方百计扩大出口的有关指示精神，现就促进外贸扩大出口提出如下意见：
一、积极推行“六个一”检验检疫监管模式
自去年七月全国检验检疫工作会议提出“一次报验、一次取样、一次检验检疫、一次卫生除害处理、一次收费、一次签证放行”的检验检疫监管模式后，各地检验检疫机构进行了认真探索，包括：在部分内陆口岸、航空口岸、内河航运口岸和新开的口岸试行了“六个一”的工作程序；
对部分比较单一、管理比较容易的业务，如集装箱、粮食、交通工具、出口食品等的检验检疫采取了“六个一”的模式；对一些大规模的活动，如昆明世博会等，采取了“三检”合署办公，集中报验，向“六个一”靠拢的办法。这些探索都收到了比较好的效果。今年要加大推行“六个一”
的力度。一是扩大实行“六个一”的业务范围。各级检验检疫机构要从当地实际出发，筛选业务有交叉和需联合进行检验检疫的对象，根据检验检疫项目和内容的特点，以“六个一”为标准，制定实施新的检验检疫规程和方法。二是实施认可报验办法。对涉及三检或两检的商品，客户在任
何一方报验后，接受报验方要立即将报验情况通知其他方，其他方以此认可客户的报验。三是有条件的检验检疫机构要根据业务范围，成立联检组织，明确分工和责任，合理安排工作，合理调配人员，保证现场检验人员的时间和技术力量。四是积极试行“一张报验单、一个报验窗口、一次
派人（车）到现场、一张支票收费”和“一次检验检疫，各方按规定内部操作”等办法，把“六个一”落到实处。五是在“三检”之间建立信息反馈渠道，做到数据共享，避免重复。
二、降低收费标准，规范各项收费
为贯彻落实党中央、国务院“切实减轻企业负担”的有关指示精神，去年检验检疫系统共降低收费4亿元（其中，商检降3亿元，动植检、卫检各降0．5亿元）。今年要将进出口商品检验费、进出境动植物检疫费和国境卫生检疫费合并为出入境检验检疫费，并在此基础上使总体收费
水平比原来下降25％。在国家局具体办法出台前，各地检验检疫机构可先将原“三检”重复、交叉的收费项目取消或合并，减少收费项目总数，简化计收费程序。
作为临时降费措施，国家局确定并经国家计委同意，从1999年5月1日起，降低加工贸易（包括来料、进料）进口货物的品质检验费、外商投资企业投资进口设备物品的价值鉴定费。具体降费方案：
1．来料加工的出口货物品质检验费按现行标准的70％计收，共同检验的按现行收费标准的35％计收，认可检验的按现行收费标准的17．5％计收。
对来料加工的进口来料不实施品质检验。
2．进料加工的出口货物品质检验费按现行标准的70％计收，共同检验的按现行收费标准的35％计收，认可检验的按现行收费标准的17．5％计收。
3．降低外商投资财产鉴定收费：
（1）缩小鉴定范围。外商投资财产鉴定只限于外商投资企业及各种对外补偿贸易方式中，国外（包括港、澳、台地区）投资者以实物作价投资的，或外商投资企业委托国外投资者用投资资金从境外购买的财产。
（2）降低收费标准。在去年2月份原国家商检局主动大幅度降低财产鉴定收费标准的基础上，再次降低财产鉴定收费标准。
Ａ．投资财产总值（按鉴定后实际价值计算，下同）500万美元以下的（含500万美元）收费标准由原来的4‰、3‰等一律降为按2．5‰计收；
Ｂ．500万美元以上至1000万美元部分，按2‰计收；
Ｃ．1000万美元以上至1亿美元部分，按1‰计收；
Ｄ．1亿美元以上至1．5亿美元部分，按0．5‰计收；
Ｅ．1．5亿美元以上的，超过部分不收费。
（3）外商投资财产鉴定与品质检验一并办理的，不再计收品质检验费。
三、进一步改进和加强出口质量许可管理、卫生注册管理和打击假冒ＵＬ标志工作
实行出口商品质量许可证管理是确保出口商品质量，加强质量监控的一项行之有效的措施。针对机电产品出口品种多、技术复杂、专业性强的特点，各级检验检疫机构要进一步加强对出口质量许可证的管理，进一步规范许可证管理的有关规章制度和工程程序，加强监督检查，确保出口
产品质量。加强对出口企业的卫生（检疫）注册监督管理，在贯彻《出口食品厂（库）卫生要求》的基础上，进一步推行ＨＡＣＣＰ管理模式，使企业完善质量体系，提高注册企业的管理水平；积极做好向国外注册推荐工作，促进对外注册，使国内企业能顺利地进入国外市场。要继续做好
打击假冒ＵＬ标志的工作。各地检验检疫机构要积极按照国家局的部署，与当地海关、外经贸部门配合，把打假工作落实到实处并加强监督检查。
四、进一步加大认证工作力度
在进出口企业中开展认证，对于增强我国产品在国际市场上的竞争力，提高我国企业和产品信誉、促进出口具有显著的作用。检验检疫部门作为进出口领域质量认证工作的主管机关，要继续加大认证工作力度。一是拓展认证领域，争取获证企业数量有较大幅度增加。要有计划地重点抓
好名牌商品出口企业、出口数量大的国有大中型企业、三资企业的ＩＳＯ9000质量体系认证工作，并积极扩大认证范围。对已具备认证条件的申请企业，都要积极给予帮助，包括积极在乡镇企业中开展认证工作。为适应国际市场的需要，要在出口企业中积极开展ＩＳＯ14000环保
认证（1998年已认证4家）。二是进一步扩大与国际认证组织、外国认证机构的合作与交流，争取为我国企业进入国际市场创造更好的条件。其中一个重点就是积极与有关部门配合，疏通欧美地区ＱＳ9000汽车行业体系认证认可业务渠道，争取我认可机构ＣＮＡＢ获其认可，以促
进我国汽车零部件的出口。三是加大对外宣传力度。通过多种渠道、多种形式的宣传，让国内外更多地了解我国的认证工作，了解我国获证企业的情况，提高认证工作和获证企业的影响。各级检验检疫机构要按照国家局的总体部署，积极参加于今年10月上旬在北京举行的“中国进出口质
量认证成果展示会”，展示我国进出口质量认证认可体系、组织机构和开展工作情况，展示获得质量认证、认可的企业、实验室和产品的情况，从而宣传成绩，展示成果，扩大企业影响，推动出口增长。
五、积极推进分类检验监管制度
根据“监管有效，方便进出”的要求，各级检验检疫机构要逐步改变批批检验的监管方式，实行分类管理。即：根据出口商品生产企业的生产条件、管理水平和产品质量状况，对企业进行分类，其中各方面条件好、质量稳定的可列入一类或二类，条件较差，质量不够稳定的列为三类。
对一、二类出口企业可简化检验检疫、审查手续，包括经批准免去质量体系审查，减少抽查批次等，以减轻企业负担，促进出口。在此基础上，鼓励出口企业申请免验，创出口名牌产品。
六、帮助企业更好地利用普惠制
虽然欧盟普惠制方案对我国的部分产品逐步、分阶段实施毕业制度，但在ＨＳ品目中仍有60％以上的产品可享受优惠：一是计算机部件、集成电路、激光音响视听设备及精密仪器等，属于非毕业产品。二是欧盟在其方案中增加了给惠国成份条款，使用欧盟的原料或零部件制成的产品
返销回欧盟，可获得享受普惠制的资格。三是欧盟给惠方案中将49个国家列入了最不发达国家名单，并规定对于最不发达国家的产品予以全部免税。同时欧盟规定，有些产品针对我国实施“毕业”，而对其他发展中国家不实施“毕业”。四是欧盟将“毕业”对象划分为半敏感产品、非敏
感产品，电子产品、机电产品、汽车配套产品等就属于半敏感或非敏感产品。五是欧盟对部分农产品优惠幅度很大，如对花卉普惠制优惠幅度为5％左右；对绿茶，普惠制税率为免税，对花卉和绿茶的加工品、相关品也实行优惠。
针对欧盟普惠制“毕业机制”的上述特点，各级检验检疫机构应做到“五要”：一要帮助企业解决利用普惠制过程中遇到的各种问题，简化签证流程，缩短签证时间。加强与给惠国普惠制主管部门行政合作，做好退证查询工作。二要引导外商投资于未被列入毕业产品清单的半敏感产品
、非敏感产品，鼓励向高效率、高技术、高附加值、低生产成本的产品投资。三要引导国内企业把一些工业生产转到劳动力成本较低廉或不存在毕业问题的最不发达国家，拓展海外市场。四要引导出口企业调整产品结构，避开毕业产品，努力扩大机电产品出口。对欧盟尚未列入“毕业”清
单的、签证量较大的产品，要严格掌握签证标准，避免不符合原产地规定的大量加工产品占用我普惠制优惠利益。五要指导企业积极利用欧盟的给惠国成份条款，发展中欧贸易合作。
七、帮助发展创汇农业，促进农产品出口
各级检验检疫机构一方面要发挥人才、技术、信息和检测设备的优势，积极开展技术咨询和技术服务，包括通报出口农产品质量情况，介绍国际市场的动态和对产品质量的新要求，分析出口产品质量存在的问题，提出改进的措施和意见。在出口农产品的收购、加工、储存、保鲜、运输
、销售等各个环节上，提供质量、安全、卫生方面的控制技术，帮助农产品生产企业引进国外先进技术，加快产品升级换代，提高科技含量，发展高产优质高效农业、生态农业，开发、生产和加工绿色食品。积极参与农产品品种改良和鉴定工作，帮助农业部门引进优良品种，实现品种改良
，品种更新和新品种开发、推广，通过严格把关和政策引导，使真正符合出口要求的农产品品种得到推广。加强进出境动植物检疫和疫情的监控，保证农业生产安全。另一方面要积极与有关国家磋商，本着互利互惠的原则开展农副产品市场准入谈判，解决输澳鸭梨、输日稻草和观赏鱼、禽
肉类进入欧盟等问题，争取恢复农产品对欧盟的出口；与其他国家检验检疫部门合作，解决国储棉、大蒜等的出口检验检疫问题，稳定现有动物产品及肉类、水产品出口俄罗斯、日本等国市场，稳定港澳鲜活冷冻品市场，使我国农副产品为更多的国家和地区所接受。
八、转变观念，改进作风，为外贸出口企业提供优质服务
各地检验检疫机构要把外经贸企业遇到的困难作为自己的困难，将把关寓于服务之中，采取措施，努力支持和推动外贸出口。
一是简化手续、缩短流程。鼓励各级检验检疫机构实行“电话报验”、“传真报验”、“计算机远程报验”等措施。在保证检验检疫质量前提下，及时出具证书和放行单，确保进口货物检验检疫不误索赔，出口货物检验检疫不误发运结汇。
二是急事急办，特事特办，随报随验并不另行收费。通过质量体系认证的企业可先报验，先检验检疫，先出证放行；批次多、品种杂的多种商品可允许只填一份报验申请单；对批量小、出口时间要求特别紧的鲜活商品，实行先检验检疫，后补办相关手续。
三是把检验检疫工作向企业生产过程延伸，实施超前把关的预验制度。深入生产过程提前检验，使企业出口产品能以最快的速度发运出口和结汇。
四是发挥检验检疫部门技术信息等优势，介绍外商，帮助订货、寻找出口市场；帮助企业分析存在的质量问题，提出改进措施和办法；引导、扶持出口企业创立名牌，开发名优产品，开发高技术含量、高附加值、深加工产品，提高质量和档次，优化出口商品结构。
五是继续推行并完善服务承诺制。向社会公布服务承诺、监督电话，公开检验检疫流程，公开办事制度，增强检验检疫透明度。广泛开展“文明窗口”、“优质服务”等形象工程竞赛，开展创建“优质报验大厅”、“优质报验岗位”等活动，主动、热情、周到地为外经贸企业服务。
九、加强思想政治工作和反腐败工作，保证检验检疫业务工作的有效开展
要根据中央的部署和国家局的要求，认真开展“三讲”教育，重点解决好各级领导班子、领导干部在党性党风方面存在的突出问题，努力做到在思想上有明显提高，政治上有明显进步，作风上有明显转变，纪律上有明显增强；进一步加强党组和各级领导班子以及处以上领导干部思想作
风建设，增强党组织的凝聚力、战斗力，加快检验检疫事业的发展。要牢固树立为外经贸企业服务，为对外开放服务的思想，切实转变工作作风，提高工作效率，提高工作质量，提供一流的服务。要进一步加大党风廉政建设和反腐败工作力度，坚决杜绝出人情证、不检验检疫就出证，以及
吃、拿、卡、要、报等问题，维护检验检疫工作的正常秩序。
1999年4月16日
